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不懂税的财务, 早晚要被淘汰!

2017年09月20日 文摘 阅读 275 次

金税三期、三证合一、营改增、电子申报系统升级、五证合一……进入2017年,财务人的工作面临翻天覆地的变化,并遇到前所未有的考验。尤其是7月开始执行的发票新规,让无数财务崩溃不已!

国内一直有着“财税不分家”的说法,在中国的企业工作,不能不懂税。一般企业的财务部门,工作职责里也会包含税务方面的业务。所以对于财务人员,特别是管理层,必须对税务工作同样驾轻就熟,才能帮助企业追求财富最大化与规避风险。

面对国内外变幻莫测的税务环境,该如何应对才不会乱了阵脚?

注税务动态

对税务工作而言,关注税务动态是最基础也是最最重要的部分。国内的税务体系很复杂,不同行业不同领域计算和缴税的规则完全不同,税法环境的变化,增值税扩围的深入,资本市场的变幻,全球化经营的复杂,对企业的税务管理工作带来了全新的挑战。对于税务总监而言,可能会遇到以下困惑:

到底企业要交哪些税,该如何计算的?

那么多票据,究竟哪些不能够入账,哪些客户不能开票,如何指导业务人员?

纳税申报填制不当真的会导致企业交了不该交的税?

……

作为企业的税务人员,尤其是税务总监,必须时刻关注国家税务政策的变化,了解企业涉及的税种,厘清税种之间的勾稽关系和处理方法,同时,从合同、发票与纳税申报入手为企业把好税务风险屏障,助力企业轻松应对税务机关检查。

关为企业做好税务筹划

对于企业而言,税务筹划是体现税务创造价值的一个方面,合理合规的税务筹划,能为企业节约成本或创造利润,这也是体现税务总监能力与水平的重要标准。在企业设立之初或扩张时,税务部门就要积极参与进去,包括规划企业注册的地点、组织架构、股权结构、组织形式等,根据企业的实际情况制定切实可行的税务筹划反感,实现未来整体运营税负的最优化。

而在企业运营的过程中,需要不断通过生产经营、投资并购实现盈利和价值的最大化,这些交易会产生各种包括所得税、增值税、营业税等在内的各种税负成本,通过积极的税务筹划,可以合法、合理地降低税负。

对企业内部而言,税务工作就主要体现在协调生产、销售各部门,发现并积极享受国家各项税收优惠政策,同时规范税务管理,控制潜在的税务风险。

国际国内寻找平衡点

对跨国企业而言,拓展海外业务时,不可避免地会遇到税收方面的难题。作为税务总监,不仅要充分理解国际税制进行合理避税,还要与企业总部保持有效沟通,分析不同税制下的利弊,找到符合既符合中国税法规定,又能使总部接受的合规方案。

同时,对那些“走出去”的企业,税务总监必须在业务部门进行海外商业筹划开始就参与其中,在初期规划商业模式时,综合运用商业、法律、会计和税收等多方面知识,找到最理想的解决方案,并指导他们的后续工作。

今年7月,第五批全国税务领军人才学员选拔启动。自2013年国家税务总局印发《全国税务领军人才培养规划(2013—2022年)》,启动税务领军人才培养工作以来,已从税务系统内外分4个批次选拔547名税务领军人才。国税总局这一计划,旨在建立一支适应经济社会发展和税收工作新形势、新任务、新要求的高素质人才队伍。

对于企业的税务总监而言,就更应该顺应形势,不断提高自己的业务能力和国际视野,成为能够统筹全局、开拓创新的全能型税务人才。

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